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兴安盟审计局2011年度政务公开工作实施方案

  • 发布时间: 2011-8-27
  • 来源:兴安盟审计局 
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为了进一步改进审计工作,规范审计行为,推进文明执审,树立公正执法、为审清廉的良好形象,根据行署政务公开工作要求,结合我局工作实际,特制订本工作实施方案。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻《国务院推进依法行政纲要》和“从严治理审计队伍”的精神,围绕地方经济工作中心,加大审计执法力度,严肃审计工作纪律,正确履行审计监督职责,达到勤政廉洁、公正公开、文明执审的目的,通过推行政务公开的办法,把我盟审计工作进一步推向法制化、规范化、制度化。
二、组织领导
成立政务公开工作领导小组,由党组书记、局长任组长;分管副局长任副组长;有关科室负责人为领导小组成员。领导小组下设办公室。
三、公开的形式
(一)建立局域网,编发简报,采取上网、上报、上会等多种形式公开审务。
(二)设置举报电话。公布举报电话,电话号码:04828267217。
(三)聘请特约社会审计监督员制度。从社会各界聘请20名特约审计监督员,定期召开监督员会议,及时反馈审计机关党风廉政建设情况,提出改进审计工作建议。
(四)定期公开与及时公开相结合。年度审计工作项目计划、对象、范围,审计职责权限、法律依据、处理处罚项目和标准,审计纪律和廉政制度,审计结果、机关制度及其执行情况、重大事项等及时、依法向社会公开。
四、公开的主要内容
(一)审计机关职责和审计对象范围公开
1、对本级政府及各部门的预算执行和下级政府及各部门预算的执行情况和决算,以及全盟预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。
2、对非国有企业政府资金使用和效益情况进行审计监督。
3、对各行政事业单位和社会团体的财务收支,政府部门管理和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。
4、对政府投资建设的工程项目预决算执行情况进行审计监督。
5、对部门机关主要负责人、国有企业及国有控股企业法人履行经济责任情况进行审计监督。
6、对政府临时交办的、以及除《审计法》以外的其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项进行审计监督。
(二)审计权限公开
1、索取资料权:要求被审计单位按照规定报送预算或者财务收支计划、预算执行情况和决算、财务报告,会计师事务所出具的审计报告,以及其他与财政、财务收支有关的资料。
2、审计(调查)取证权:(1)检查被审计单位的会计凭证、账簿、报表、电子计算机数据,以及其他与财政、财务收支有关的资料和资产,并就有关问题进行取证;(2)就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查,并取得证明材料;(3)查询被审计单位在金融机构的有关存款,并取得证明材料。
3、强制措施权:(1)通知有关部门暂停拨付与违反国家规定的财政、财务收支行为直接有关的款项,已经拨付的,暂停使用;(2)暂时封存被审计单位与违反国家规定的财政财务收支有关的账册资料;(3)向人民法院申请采取保全措施和强制执行措施。
4、制止和纠正权。(1)制止和纠正被审计单位正在进行的违反国家规定的财政、财务收支行为;(2)责令被审计单位纠正违反《审计法》的行为。
5、处理处罚权。被审计单位违反审计法的行为或者违反国家规定的财政、财务收支行为,审计机关可依照法律、法规的规定进行如下处理:(1)责令改正;(2)通报批评;(3)责令限期缴纳、上缴应当缴纳或者上缴的财政收入;(4)责令限期退还被侵占的国有资产;(5)责令限期退还违法所得;(6)责令冲转或者调整有关会计账目;(7)罚款。对有违法所得的,处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得的,处以5万元以下的罚款,依照有关财政经济法律、法规进行处理处罚。
6、审计建议权。(1)建议有关主管部门纠正与国家法律、行政法规相抵触的规章、制度;(2)建议被审计单位或者其上级主管机关、纪检监察机关对违反国家规定的财政收支、财务收支行为和违反《审计法》行为的直接责任人给予行政处分,或者移送司法机关追究刑事责任。
7、公布审计结果权:审计机关可以向有关部门通报或者向社会公布审计结果。
(三)审计程序公开
1、审计局每年年初向社会公开年度审计项目计划,包括审计项目、对象单位、审计内容等。
2、根据审计项目计划确定的审计事项编制项目审计实施方案。
3、进行审前调查,收集有关资料,了解被审计单位基本情况。
4、在实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书。
5、审计组在审计进点时,与被审计单位有关责任人员签订“审计双向承诺书”,并向被审计单位送达“审计组廉政情况反馈单”。
6、审计人员审查被审计单位的会计资料,检查现金、实物、有价证券,向有关单位和个人调查有关情况并取得证明材料。
7、审计组对审计事项实施审计后,起草审计情况报告,征求被审计单位意见,被审计单位自接到审计报告之日起10日内,将其书面意见送交审计组或者审计局。
8、审计局应在收到审计报告之日起30日内讨论、复核和审定审计组提交的审计报告;对违反国家规定的财政财务收支行为,在法定职权范围内作出处理、处罚的审计决定,并将审计决定送达被审计单位和有关单位。
9、被审计单位对审计决定不服的,可在收到审计决定之日起60日内向上一级审计机关或者本级人民政府申请复议。
10、审计局在审计决定生效之日起90日内检查被审计单位执行审计决定情况。
(四)审计执法依据公开
1、《中华人民共和国审计法》;
2、《中华人民共和国审计法实施条例》;
3、《财政违法行为处罚处分条例》;
4、《国家审计基本准则》;
5、其他与审计工作有关的法律、行政法规、国务院和地方规章等。
(五)审计工作纪律公开
1、审计人员必须自觉遵守作息时间,按时上下班,不得迟到、早退或缺勤,坚持上班打卡制度。
2、坚持请假制度,干部职工因事、因病不能上班的,事前必须按机关考勤制度的规定履行报批、准假手续。满假上班时须办理销假手续。
3、上班时间不得离岗、串岗或做与工作无关的事情。
4、在单位实施审计中,审计人员必须遵守被审计单位工作纪律。
5、参加各级各类会议人员,应按时到会,并遵守会场纪律,会后及时做好会议精神的汇报、传达和贯彻落实工作。
6、节假日期间,值班的同志视同上班。并以高度负责的精神做好值班工作。
(六)审计干部“八不准”公开
1、不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费。
2、不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项。
3、不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐、联欢及查证期间宴请等活动。
4、不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。
5、不准在被审计单位报销任何因公因私费用。
6、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。
7、不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息,为自己和他人谋利。
8、不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求。
(七)机关财务活动必须严格执行国家财政、财务制度,一切收支必须入机关会计统一核算和管理,费用开支实行经办人、经手人、审批人签批,年度财务决算必须向全局干部职工通报。
(八)差旅费必须按照国家规定的开支范围和标准执行,据实审批报销,城区不报交通费,市内出差不领下乡补助;市外出差,如有误餐,可按误餐标准报销进餐费,但不得领取出差补助,超标准费用不予报销。
(九)机关财产实行登记制度。按照谁领用谁管理的原则进行登记并统一编号,严禁将公有财产化为私有或长期无偿占用;损害公有财产照价赔偿。
(十)严格遵守现金管理制度,出纳备用金不准超过规定限额,严禁白条抵库。
(十一)重大投资建设项目和大额资金使用必须经过集体讨论,并广泛征求群众意见,力求决策科学合理,资金使用合理、有效;
(十二)实行民主理财,自觉接受群众监督和有关部门的检查,重大财务事项须经集体研究才能办理。
(十三)干部考勤情况。
(十四)干部职工考核、录用、评优、评先、晋级及人事任免、调整情况。
(十五)固定资产购置、基本建设投资情况。
(十六)年度审计工作任务完成和审计项目质量考核情况。
(十七)群众合理化建议和意见办理情况。
(十八)党员干部违法违纪处理情况。





二〇一一年四月二十日

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